銀華四月豐120天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
銀華四月豐120天滾動持有債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：銀華基金管理股份有限公司
基金托管人：中信建投證券股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人..............................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查..........................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查...............................10
五、基金財產(chǎn)保管...................................................11
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行.........................................14
七、交易及清算交收安排.............................................17
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.....................................20
九、基金收益分配...................................................27
十、信息披露.......................................................28
十一、基金費用.....................................................30
十二、基金份額持有人名冊的保管.....................................32
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存.....................................32
十四、基金管理人和基金托管人的更換.................................33
十五、禁止行為.....................................................35
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.....................36
十七、違約責任.....................................................38
十八、爭議解決方式.................................................39
十九、基金托管協(xié)議的效力...........................................39
二十、其他事項.....................................................40
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂.........................................40
鑒于銀華基金管理股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的股份有限公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；
鑒于中信建投證券股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的證券公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于銀華基金管理股份有限公司擬擔任銀華四月豐120天滾動持有債券型
證券投資基金的基金管理人，中信建投證券股份有限公司擬擔任銀華四月豐120
天滾動持有債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確銀華四月豐120天滾動持有債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”
或“基金”）基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務關(guān)系，特制訂本協(xié)議。
除非本托管協(xié)議另有約定，本托管協(xié)議所有術(shù)語與《銀華四月豐120天滾動
持有債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”）
的相應術(shù)語具有相同含義，若有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人（以下或簡稱“管理人”）
名稱：銀華基金管理股份有限公司
注冊地址：深圳市福田區(qū)深南大道6008號特區(qū)報業(yè)大廈19層
辦公地址：北京市東城區(qū)東長安街1號東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城C2辦公樓15層
法定代表人：王珠林
成立時間：2001年5月28日
批準設(shè)立機關(guān)：中國證監(jiān)會
批準設(shè)立文號：證監(jiān)基金字［2001］7號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：貳億貳仟貳佰貳拾萬元人民幣
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人（以下或簡稱“托管人”）
名稱：中信建投證券股份有限公司
住所：北京市朝陽區(qū)安立路66號4號樓
法定代表人：劉成
成立時間：2005年11月02日
批準設(shè)立機關(guān)和批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會、證監(jiān)機構(gòu)字[2005]112號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：775669.479700萬人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
基金托管資格批準文號：證監(jiān)許可【2015】219號
經(jīng)營范圍：證券經(jīng)紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財
務顧問；證券承銷與保薦；證券自營；證券資產(chǎn)管理；證券投資基金代銷；為期
貨公司提供中間介紹業(yè)務；融資融券業(yè)務；代銷金融產(chǎn)品業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)
務；股票期權(quán)做市業(yè)務；證券投資基金托管業(yè)務；銷售貴金屬制品。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金
法》）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、
《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信
息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《公開募集開放式證券投資
基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱《流動性風險管理規(guī)定》）、《證券投資
基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《基金合同》
及其他有關(guān)規(guī)定。
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義
務及職責，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
本基金信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定及基金合同“第十八部分基金的信息
披露”約定的內(nèi)容為準。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基
金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行的金融工具，包括債券（含國債、金融
債券、政策性金融債、企業(yè)債券、公司債券、央行票據(jù)、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)換公司
債券（含分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券）、可交換債券、短期融資券、超短期融資
券、次級債券、地方政府債券、政府支持機構(gòu)債）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、
同業(yè)存單、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款、活期存款及其他銀行存款）、
現(xiàn)金、國債期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須
符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定）。
本基金不參與股票等權(quán)益類資產(chǎn)的投資，因投資可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換債
券的原因而持有的股票，應在其可交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入本基金的投資范圍，其投資比例遵循屆時有效的法律法規(guī)
和相關(guān)規(guī)定。
本基金的投資組合比例為：債券投資比例不低于基金資產(chǎn)的80%，投資于可
轉(zhuǎn)換公司債券（含分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券）、可交換債券的比例不超過基金
資產(chǎn)的20%。每個交易日日終，在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應
當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中，
現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購款等。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
行適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例或以變更后的規(guī)定為準。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投融資比例進行監(jiān)督：
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，投資于可轉(zhuǎn)換
公司債券（含分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券）、可交換債券的比例不超過基金資產(chǎn)
的20%；
（2）每個交易日日終，在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應當
保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券。其中，
現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不得超過該
證券的10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受此
條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%，
中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊品種除外；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（9）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符
合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
（10）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（11）本基金的基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（12）本基金參與國債期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金
持有的債券總市值的30%；
3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關(guān)于債券投資比例
的有關(guān)約定；
（13）本基金管理人管理的全部開放式基金(包括開放式基金以及處于開放
期的定期開放基金)持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司
可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的
可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成
比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前
述比例限制；
（14）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。
除上述（2）、（9）、（10）項情形之外，因證券市場及期貨市場波動、證
券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合
上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)
會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
如果法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進行變更的，基金管理人在履行適當
程序后，可相應調(diào)整投資比例限制規(guī)定或以變更后的規(guī)則為準，不需經(jīng)基金份額
持有人大會審議。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投資禁止行為進行監(jiān)督：
為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準。
4、基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)
標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單并約定各交
易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人有責任確保及時將交易對手名單發(fā)送
給基金托管人，否則由此造成的損失應由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨獓栏癜?
照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管
理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。在基金存續(xù)期間
基金管理人可以定期更新交易對手名單，但應將調(diào)整結(jié)果至少提前一個工作日書
面通知基金托管人。新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的
交易，仍應按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場需要臨時調(diào)整銀行間債券
交易對手名單及結(jié)算方式的，應在交易后及時向基金托管人說明理由。如基金管
理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，
視為基金管理人認可全市場交易對手。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此
造成的相應法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確
定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關(guān)法律責任的，基金管理人應向相關(guān)交易
對手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。
對于基金托管人僅承擔事后監(jiān)督的事項，如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有
按照事先約定的交易對手進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金
托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。
5、基金托管人對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
基金投資銀行定期存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同
的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金
托管人應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否按存款銀行名單交易進行監(jiān)
督。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單，視為
基金管理人認可所有存款銀行。
6、基金托管人應當依照法律法規(guī)和基金合同約定，加強對側(cè)袋機制啟用、
特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面的復核和監(jiān)督。
當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基
金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師
事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制。
（二）基金托管人應根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入
確定、基金收益分配等進行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人根據(jù)交易程序已生效的投資運作及其他運
作違反《基金法》、《基金合同》、基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應及時以
書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書
面形式向基金托管人發(fā)出回函，進行解釋或舉證。
在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對書面通知事項進行復查，督促基金管理人
改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管
人應報告中國證監(jiān)會。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基
金合同》約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行
政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即書面通知基金
管理人，并報告中國證監(jiān)會。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內(nèi)
答復基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，對基金托管
人按照法律法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配
合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
書面通知基金管理人限期糾正。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管
人提出書面警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定，基金管理人對基金托管人
履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財
產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算
的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值，根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)
信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、
未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人的有效資金劃款指令、違反約定泄露基金投資
信息等違反《基金法》、《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，基金管
理人應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時
核對確認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保
證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，
督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項
未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資
料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理
人并改正。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理
人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的有效指令，不得自
行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶（即基金托管賬戶、托管
賬戶）、證券賬戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置基金托管賬戶，獨立核算，
與基金托管人的其他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確?；?
財產(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和
本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)。
6、對于因基金認（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應收財產(chǎn)，應由基金管
理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到
達基金托管人處的，基金托管人應及時通知基金管理人。由此給基金財產(chǎn)造成損
失的，基金管理人應負責向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人有義務
在合理且必要的范圍內(nèi)配合基金管理人進行追償，但對此不承擔責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）募集資金的驗證
1、基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定的，
由基金管理人在法定期限內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)對基金進行驗資，并出具驗資報告，
出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽章方為有
效。
2、基金管理人應將屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入在基金托管人處為本基
金開立的基金托管賬戶中。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理
人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應予以必要的協(xié)助和配合。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
基金托管人應以本基金名義在具有托管資格的商業(yè)銀行開立基金資金賬戶
（托管賬戶），托管賬戶名稱以實際開立為準，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指
令辦理資金收付，本基金的銀行預留印鑒由托管人保管和使用?；鸸芾砣吮ＷC
本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、
收取申購款，均需通過本基金資金賬戶進行。
基金托管人以基金托管人的名義在具有托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)托管結(jié)算
賬戶，該托管結(jié)算賬戶是指基金托管人在集中托管模式下，代表所托管的基金與
中國證券登記結(jié)算有限責任公司進行一級結(jié)算的專用賬戶。
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦
不得使用基金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
基金資金賬戶的管理應符合相關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的其他
規(guī)定。
基金托管人應嚴格管理基金在基金托管人處開立的基金資金賬戶、定時核查
基金資金賬戶余額。
（四）基金證券賬戶與結(jié)算備付金賬戶的開設(shè)和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限責
任公司開設(shè)證券賬戶。
基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算備
付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級法
人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記
結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方書面同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不
得使用基金的任何證券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全
國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責根據(jù)
中國人民銀行、銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場登記結(jié)算機
構(gòu)開立債券托管賬戶，持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并由基金托管人負責基金的
債券的后臺確認及資金的清算。
2、基金管理人負責為基金對外簽訂全國銀行間債券市場回購主協(xié)議。
（六）期貨賬戶的開設(shè)和管理
基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等，
期貨公司按照基金管理人需要及相關(guān)規(guī)定開立期貨結(jié)算賬戶等投資所需賬戶?；?
金托管人和基金管理人應當在開戶過程中相互配合，并提供所需資料。基金管理
人保證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關(guān)資料變更后及時將變
更的資料提供給基金托管人。
（七）其他賬戶的開設(shè)和管理
在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合
同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基
金管理人協(xié)助托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)
賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。
法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫；其
中實物證券也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證券登記結(jié)算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或
票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理
人的有效指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券及銀行定期存款
存單等有價憑證在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金
托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實際有效控制的有價憑證不承擔
保管責任。
（九）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別應由基金
托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署與
基金有關(guān)的重大合同時應盡量保證持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷?0個工作日內(nèi)通
過專人送達、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。合同原件應存
放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保存期限按照不低于法律法規(guī)
的最低期限執(zhí)行。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授權(quán)
業(yè)務章或管理人公章的合同傳真件并保證其真實性及其與原件的完全一致性，未
經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
基金管理人應于指令發(fā)送前向基金托管人提供預留印鑒和授權(quán)人簽章樣本，
事先書面通知（以下稱“授權(quán)通知”）基金托管人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單，注
明相應的交易權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認
有權(quán)發(fā)送人員身份的方法，并加蓋管理人公章。基金管理人在發(fā)送授權(quán)通知當日
通過電話向基金托管人確認，授權(quán)通知自基金托管人確認收到后于授權(quán)通知載明
的生效時間生效（如基金托管人收到授權(quán)通知的時間晚于授權(quán)通知載明的生效時
間，則授權(quán)通知自基金托管人確認收到授權(quán)通知的時間生效）。基金管理人在與
基金托管人電話確認授權(quán)通知后的三個工作日內(nèi)將授權(quán)通知的正本送交基金托
管人?；鸸芾砣藨_保授權(quán)通知的正本與掃描件或傳真件一致。若授權(quán)通知正
本內(nèi)容與基金托管人收到的掃描件或傳真件不一致的，以基金托管人收到的已生
效的掃描件或傳真件為準。基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，
其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)另有規(guī)定
或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
指令是基金管理人在運用基金財產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他
款項支付的指令。基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、
到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權(quán)人簽章。相關(guān)登記結(jié)算公司
向基金托管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序
指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人（下稱“被授權(quán)人”）代表基金管理
人用郵件、傳真的方式或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金
托管人發(fā)送。基金管理人有義務在發(fā)送指令后及時與基金托管人進行確認，因基
金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認，致使資金未能及時到賬所造成的
損失由基金管理人承擔?；鹜泄苋艘勒铡笆跈?quán)通知”規(guī)定的方法確認指令有效
后，方可執(zhí)行指令。對于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。基
金管理人應按照《基金法》、有關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的
經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，被授權(quán)人應按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間?；鸸?
理人發(fā)送指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時間為當
天的15:00，如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結(jié)算指令需提前2個
工作小時發(fā)送，并進行電話確認。由于基金管理人原因?qū)е碌闹噶顐鬏敳患皶r、
未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承
擔?；鹜泄苋耸盏交鸸芾砣税l(fā)送的指令后，應立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒
和簽章的表面一致性，并判斷指令內(nèi)容是否符合法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議約
定，復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤?；鹜泄苋擞袡?quán)要求基金管理
人提供相關(guān)交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確?；鹜泄苋擞凶銐虻馁Y
料來判斷指令的有效性?；鸸芾砣藨ＷC所提供的文件資料的真實，沒有任何
重大遺漏或誤導；基金托管人對此類文件資料僅進行形式審查，對其真實性不作
實質(zhì)性判斷，不承擔相應責任。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金可
用余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人有權(quán)不予執(zhí)行，并應立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行
該指令而造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，應拒絕執(zhí)行，
并及時通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本
協(xié)議或有關(guān)基金法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，應視情況暫緩或不予執(zhí)行，并應及時以書面形
式通知基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基
金托管人發(fā)出回函確認，由此造成基金財產(chǎn)或基金份額持有人的損失由基金管理
人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的正
常的有效資金劃款指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以補救，給基金財產(chǎn)、
基金管理人或基金份額持有人造成損失的，應負賠償責任，但僅限于賠償直接經(jīng)
濟損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人撤換被授權(quán)人或改變被授權(quán)人的權(quán)限，必須提前至少一個交易日，
使用郵件、傳真或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金托管人
發(fā)出由基金管理人加蓋公章的被授權(quán)人變更通知，并提供新的被授權(quán)人的簽章樣
本，同時電話通知基金托管人，并于變更通知當日通過電話向基金托管人確認。
被授權(quán)人變更通知，自基金托管人確認收到授權(quán)通知后于授權(quán)通知載明的生效時
間生效（如基金托管人收到授權(quán)通知的時間晚于授權(quán)通知載明的生效時間，則授
權(quán)通知自基金托管人確認收到授權(quán)通知的時間生效）?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工
作日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。若變更授權(quán)通知正本內(nèi)容與
基金托管人收到的掃描件或傳真件不一致的，以基金托管人收到的已生效的掃描
件或傳真件為準。基金管理人更換被授權(quán)人通知生效后，對于已被撤換的人員無
權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。
（八）相關(guān)的責任
基金托管人正確執(zhí)行基金管理人符合本協(xié)議約定、合法合規(guī)的劃款指令，基
金財產(chǎn)發(fā)生損失的，基金托管人不承擔相應責任。在正常業(yè)務受理渠道和指令規(guī)
定的時間內(nèi)，因基金托管人過錯導致未能及時或正確執(zhí)行符合本協(xié)議約定、合法
合規(guī)的劃款指令而導致基金財產(chǎn)受損的，基金托管人應承擔相應的責任，但基金
托管賬戶及其他賬戶余額不足或基金托管人遇到不可抗力等非可歸責于托管人
過錯的情況除外。
如果基金管理人的劃款指令存在事實上未經(jīng)授權(quán)、欺詐、偽造或未能按時提
供劃款指令人員的預留印鑒和簽章樣本等非基金托管人原因造成的情形，只要基
金托管人根據(jù)本協(xié)議相關(guān)規(guī)定驗證有關(guān)印鑒與簽名無誤，基金托管人不承擔因正
確執(zhí)行有關(guān)指令而給基金管理人或基金財產(chǎn)或任何第三人帶來的損失。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)、期貨經(jīng)營機構(gòu)的標準和程
序
基金管理人負責根據(jù)相關(guān)標準以及內(nèi)部管理制度對有關(guān)證券經(jīng)營機構(gòu)進行
考察后確定代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)?；鸸芾砣撕捅贿x擇的證券經(jīng)
營機構(gòu)簽訂交易單元租用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披
露公告中披露有關(guān)內(nèi)容。
基金管理人應及時將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情
況以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇為本基金提供期貨交易服務的期貨經(jīng)紀公司，并與其簽
訂期貨經(jīng)紀合同。其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無
明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行?；鸸芾砣?
所選擇的期貨公司負責辦理委托資產(chǎn)的期貨交易的清算交割。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責任
基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務規(guī)則，簽訂《證券
交易資金結(jié)算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)
算業(yè)務中的責任。
對基金管理人的資金劃款指令，基金托管人在對印鑒和簽章表面一致性復核
無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的資金清算交割，全部由基金
托管人負責辦理。場內(nèi)證券投資的應付清算款由基金托管人根據(jù)中國證券登記結(jié)
算有限責任公司的交收指令主動從基金托管賬戶中扣收，場外資金匯劃由基金托
管人根據(jù)基金管理人的交易劃款指令具體辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算有限責任
公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、其他相關(guān)登記結(jié)算機構(gòu)及清算代理銀
行辦理。
如果因基金托管人過錯在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管
人承擔相應的賠償責任。如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單
元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；
如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基
金管理人承擔；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資或違反雙
方簽訂的《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風險的，基金托
管人發(fā)現(xiàn)后應立即書面通知基金管理人，由基金管理人負責解決，基金托管人應
給予必要的配合，由此給基金財產(chǎn)造成的損失由基金管理人承擔。
2、基金出現(xiàn)超買或超賣的責任認定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超
賣現(xiàn)象，應立即提醒基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損
失由基金管理人承擔。如果因基金管理人原因發(fā)生超買行為，必須于T+1日上午
11：30之前完成融資，用以完成清算交收。
3、基金無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序
基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭
寸進行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行基金管理人發(fā)送
的劃款指令并同時通知基金管理人。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮基
金托管人的劃款處理所需的合理時間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o法按時支
付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基
金合同》、基金托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的過錯
導致基金無法按時支付證券清算款，由此給基金造成的直接損失由基金托管人承
擔。
（三）資金、證券賬目、期貨賬目及交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基
金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄
完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整
或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
對基金的資金賬目，由基金管理人與基金托管人按日核實，賬實相符。
對基金證券賬目、期貨賬目，基金管理人與基金托管人每交易日結(jié)束后根據(jù)
第三方存管機構(gòu)發(fā)送的對賬數(shù)據(jù)進行證券對賬，確保賬實相符。
對實物證券賬目，基金管理人與基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（四）申購、贖回的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當事人的責任
1、T日，投資者進行基金申購、贖回和轉(zhuǎn)換申請，基金管理人和基金托管人
分別計算基金資產(chǎn)凈值，并進行核對。
2、T+1日，登記機構(gòu)根據(jù)T日基金份額凈值計算申購份額、贖回金額及轉(zhuǎn)
換份額，更新基金份額持有人數(shù)據(jù)庫；并將確認的申購、贖回及轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)向基金
托管人、基金管理人傳送。基金管理人、基金托管人根據(jù)確認數(shù)據(jù)進行賬務處理。
3、基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額
交收”的原則，即按照托管賬戶當日應收資金（包括申購資金及基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入款）
與托管賬戶應付額（含贖回資金、贖回費、基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出款及轉(zhuǎn)換費）的差額來
確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應
收額時，基金管理人應在T日（資金交收日）16:00之前從基金清算賬戶劃到基
金托管賬戶；當存在托管賬戶凈應付額時，基金托管人按基金管理人的劃款指令
將托管賬戶凈應付額在T日12:00之前劃往基金清算賬戶。
4、基金管理人未能按上款約定將托管賬戶應收額全額、及時匯至基金的托
管賬戶，由此產(chǎn)生的責任應由該基金管理人承擔；基金托管人未能按上款約定將
托管賬戶應付額全額、及時匯至“基金清算賬戶”，由此產(chǎn)生的責任應由基金托
管人承擔。
5、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時
劃付贖回款項。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。各類基金份額凈
值是按照每個估值日閉市后，各類基金份額的基金資產(chǎn)凈值分別除以當日該類
基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入。基
金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，
從其規(guī)定。
基金管理人應于每個估值日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《證券投資
基金會計核算業(yè)務指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。基金資產(chǎn)凈值和各類基金份
額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核?；鸸芾砣藨诿總€估值日交
易結(jié)束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值并發(fā)送給基金托管人。
基金托管人對凈值計算結(jié)果復核確認后以雙方認可的方式發(fā)送給基金管理人，
由基金管理人按規(guī)定對各類基金份額凈值予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對象
基金所擁有的債券、國債期貨合約、銀行存款本息、資產(chǎn)支持證券、應收款
項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值原則
基金管理人在確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值時，應符合《企業(yè)會
計準則》、監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定。
（1）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，在估值
日有報價的，除會計準則規(guī)定的例外情況外，應將該報價不加調(diào)整地應用于該資
產(chǎn)或負債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值
計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據(jù)表明估
值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調(diào)整，確定公
允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產(chǎn)或負債的公允價值
為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或使用
的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應將該限制作
為特征考慮。此外，基金管理人不應考慮因其大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負債所產(chǎn)生的
溢價或折價。
（2）對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值。采用估值技術(shù)確定公允
價值時，應優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關(guān)資產(chǎn)或負債可觀察輸入
值或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。
（3）如經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，
使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應對估值
進行調(diào)整并確定公允價值。
3、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變
化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收
盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響
證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整
最近交易市價，確定公允價值；
2）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），
選取第三方估值基準服務機構(gòu)提供的相應品種當日的估值全價，基金管理人根
據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進行涉稅處理(下同)。對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)
固定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準服務機構(gòu)提供的相
應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價。對于含投資者回售權(quán)的固定收益
品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務
機構(gòu)提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發(fā)行人的
信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤?quán)
的按照長待償期所對應的價格進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大
變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，
確定公允價值；
3）交易所上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)股權(quán)
的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的
債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。估值日沒有
交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價并
加計每百元稅前應計利息作為估值全價。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大
變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，
確定公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方
法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當
前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價
值。
（3）對全國銀行間市場已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（法規(guī)
另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準服務機構(gòu)提供的相應品種當日的估值全
價，基金管理人根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進行涉稅處理(下同)。對于已上市或
已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準
服務機構(gòu)提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價。對于含投資者
回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日期間選取第
三方估值基準服務機構(gòu)提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時
充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨?
后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應的價格進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟
環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整
最近交易市價，確定公允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按其所處的市場分別估
值。
（5）本基金持有的回購以攤余成本列示，按合同利率在回購期間內(nèi)逐日計
提應收或應付利息。
（6）本基金持有的銀行存款和備付金余額以攤余成本列示，按相應利率逐
日計提利息。
（7）本基金投資國債期貨合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當
日無結(jié)算價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算
價估值。
（8）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格
估值。
（9）當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價
機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（10）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即
通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決，以約定的方法、程序和相關(guān)法律法規(guī)
的規(guī)定進行估值，以維護基金份額持有人的利益。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算和基金會計
核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因
此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無
法達成一致意見的，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果按規(guī)定對外予以
公布。
4、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（8）項進行估值時，所造成
的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、登記結(jié)算公司、證券/
期貨經(jīng)紀機構(gòu)、存款銀行發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤、遺漏，或第三方估值基準服務機構(gòu)等
提供的估值數(shù)據(jù)錯誤、遺漏，有關(guān)會計制度變化等非基金管理人與基金托管人原
因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，
但未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人
免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕
由此造成的影響。
（三）估值差錯處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生
估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后
仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值計算錯誤造成投
資人或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值
計算順延錯誤而引起的投資人或基金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責
賠償。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或銷
售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯
的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下
述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責
任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，確保估值錯誤已得
到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值錯誤
責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美?
當事人享有要求交付不當?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分
不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不
當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基
金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基
金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利
益的原則進行協(xié)商。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值估值出現(xiàn)重大錯誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，
應當提示基金管理人依法履行披露和報告義務。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照雙方約定的同一記
賬方法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登記和保管本基金的全套賬冊，對雙
方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對會計
處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)雙方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明
原因并糾正，保證雙方平行登記的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，暫時無
法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬
冊為準。
（五）基金定期報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
基金管理人、基金托管人應當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編
制及復核；在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制及復核并
予以公告；在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告的編制及復核并予以
公告；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制及復核并予以公告。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管
人應共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準?；鹉甓葓蟾嬷械呢?
務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。
基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或
者年度報告。
（六）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（七）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披
露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、本基金在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下可進行收益分配，每次收益分
配比例等具體分紅方案見基金管理人根據(jù)基金運作情況屆時不定期發(fā)布的相關(guān)
分紅公告；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)
金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行再投資，紅利再投資所得
基金份額的運作期起始日和運作期到期日與原基金份額相同；若投資人不選擇，
本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；紅利再投資方式免收再投資的費用；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準
日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售
服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別的每
一基金份額享有同等分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，
基金管理人可酌情調(diào)整以上基金收益分配原則和支付方式，并于變更實施日前在
規(guī)定媒介上公告。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，基金管理人
依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（三）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定
或相關(guān)公告。
十、信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按照《基金法》、《運作辦
法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》、《基金合同》及中國證監(jiān)
會關(guān)于基金信息披露的有關(guān)規(guī)定進行披露以外，基金管理人和基金托管人對基
金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應恪守保密的義務?；鸸芾?
人與基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)另有規(guī)定或者有權(quán)機關(guān)另有要
求之外，不得在其公開披露之前，先行對任何第三方披露。但是，如下情況不應
視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)及其他有權(quán)機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧
問、財務顧問、審計人員、技術(shù)顧問等做出的必要信息披露。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承
擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素撚蟹e極配合、互相督促、彼
此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、
《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金
合同》生效公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包
括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、清算
報告、基金份額持有人大會決議、投資資產(chǎn)支持證券/國債期貨相關(guān)公告、實施
側(cè)袋機制期間的信息披露及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息，由基金管理人擬定并負
責公布。
基金托管人應當按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》
的約定，對基金管理人編制的各類基金凈值信息、基金份額申購贖回價格、基金
定期報告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告等相關(guān)基金信
息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件、蓋章或者電子確認。
基金年度報告中的財務報告部分，經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的
會計師事務所審計后，方可披露。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
規(guī)定媒介公開披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。投資者在支付工本費后
可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC
文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
基金管理人和基金托管人負責辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜時，對于根據(jù)
本協(xié)議、《基金合同》規(guī)定或信息使用方要求的應由對方復核的事項，應經(jīng)對方
復核無誤后，由基金管理人或基金托管人予以公布。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
2、不可抗力；
3、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.05%年費率計提。托管費的計算
方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費按前一
日C類基金份額資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。銷售服務費的計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）除管理費、托管費、銷售服務費之外的基金費用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相
應協(xié)議的規(guī)定，按費用實際支出金額列入或攤?cè)氘斊诨鹳M用，由基金托管人從
基金財產(chǎn)中支付。
（五）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
《基金合同》生效前的相關(guān)費用；其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)
定不得列入基金費用的項目不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務費，根
據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進行復核。
基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，基金管理人與基金
托管人核對后，由基金托管人于次月月初3個工作日內(nèi)按照與基金管理人協(xié)商一
致的方式從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，
支付日期順延。
基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，基金管理人與基金
托管人核對后，由基金托管人于次月月初3個工作日內(nèi)按照與基金管理人協(xié)商一
致的方式從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
銷售服務費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付。基金管理人與基金
托管人核對后，由基金托管人于次月月初3個工作日內(nèi)按照與基金管理人協(xié)商一
致的方式從基金財產(chǎn)中一次性支付給登記機構(gòu)，由登記機構(gòu)代付給各個基金銷售
機構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
銷售服務費主要用于支付銷售機構(gòu)傭金、以及基金管理人的基金營銷廣告費、
促銷活動費、基金份額持有人服務費等。
銷售服務費使用范圍不包括基金募集期間的上述費用。
（七）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但
應待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費用可酌情收取或減免，但不得收取基
金管理費，詳見招募說明書的規(guī)定或相關(guān)公告。
（八）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基
金合同》、本協(xié)議的約定，從基金財產(chǎn)中列支費用，有權(quán)要求基金管理人做出書
面解釋，如果基金托管人認為基金管理人無正當或合理的理由，可以拒絕支付并
及時告知基金管理人。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持
有人名冊的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金的基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和
保管，并及時發(fā)送給基金管理人和基金托管人，基金管理人和基金托管人應按照
目前相關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊。保管方式可以采用電子或文檔的形
式。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期備份，保存
期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有
人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名
冊，應按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬
冊、交易記錄和重要合同等，保存期限按照不低于法律法規(guī)的最低期限執(zhí)行，對
相關(guān)信息負有保密義務，但司法強制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。
其中，基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)
資料，基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真給基
金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收基金
的有關(guān)文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理人資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理
人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審
計費用由基金資產(chǎn)承擔；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其它情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人應與基金管理人
核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審
計費用由基金資產(chǎn)承擔。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新任基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人接
收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金托管人應依據(jù)法律法
規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益
造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責期間，
仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
十五、禁止行為
1、基金管理人不得從事《基金法》第二十條禁止的任一行為。
2、基金托管人不得從事《基金法》第三十八條禁止的任一行為。
3、除非法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，本協(xié)議當事人不得用基金財產(chǎn)從
事《基金法》第七十三條禁止的投資或活動。
4、除《基金法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，基金管理人、基
金托管人不得利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以外的人謀取利益。
5、基金管理人與基金托管人對基金經(jīng)營過程中任何尚未按基金法規(guī)規(guī)定的
方式公開披露的信息，不得違反本協(xié)議約定對他人泄露。
6、基金托管人對基金管理人的有效指令不得拖延和拒絕執(zhí)行。
7、除根據(jù)基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人不得動
用或處分基金財產(chǎn)。
8、基金托管人、基金管理人的高級管理人員和其他從業(yè)人員不得相互兼職。
9、基金管理人不得從事《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
10、本協(xié)議當事人不得從事法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、《基金合同》和本協(xié)議
禁止的其他行為。
法律法規(guī)和監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，基金
管理人在履行適當程序后，則本基金不受上述相關(guān)限制或按照變更后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內(nèi)容進行變更。變更后
的托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基
金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基
金管理權(quán)；
（4）發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（二）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：《基金合同》終止事由出現(xiàn)后，基金管理人組織基
金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，基金管理人按基金份額持有人
持有的各類基金份額比例進行分配。
8、基金賬戶的注銷
基金清算完成后，基金管理人應配合基金托管人對基金托管賬戶、證券賬戶
及相關(guān)交易賬戶及時進行注銷。
（三）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計，律師事務所出具法律意見書后，由
基金財產(chǎn)清算小組報中國證監(jiān)會備案并公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報告
登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（四）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管協(xié)議或者履行本托管協(xié)議
不符合約定的，應當承擔違約責任。
（二）因托管協(xié)議當事人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等法律
法規(guī)的規(guī)定或基金合同約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當
分別對各自的行為依法承擔賠償責任，因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有
人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，僅限于直接損失。
但是發(fā)生下列情況的，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資
權(quán)而造成的損失等；
4、基金托管人由于按照基金管理人符合基金合同約定的有效指令執(zhí)行而造
成的損失等；
5、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構(gòu)的基金資產(chǎn)，或交由商
業(yè)銀行、證券公司等其他機構(gòu)負責清算交收的委托資產(chǎn)（包括但不限于保證金賬
戶內(nèi)的資金、期貨合約等）及其收益，因該等機構(gòu)欺詐、疏忽、過失、破產(chǎn)等原
因給委托資產(chǎn)帶來的損失等。
（三）如果由于本協(xié)議一方當事人（“違約方”）的違約行為給基金財產(chǎn)或
基金投資者造成損失，另一方當事人（“守約方”）有權(quán)利代表基金對違約方進
行追償；如果由于違約方的違約行為導致“守約方”賠償了該基金財產(chǎn)或基金投
資者所遭受的損失，則守約方有權(quán)向違約方追索，違約方應賠償和補償守約方由
此發(fā)生的所有成本、費用和支出，以及由此遭受的損失。
（四）托管協(xié)議當事人違反托管協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承擔
直接損失的賠償責任。
（五）當事人一方違約，非違約方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要
的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（六）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)該錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成基金財產(chǎn)或基金投資者損失，基
金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應當積極采
取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（八）本協(xié)議所指損失均為直接經(jīng)濟損失。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，雙方當事
人應盡量通過協(xié)商、調(diào)解解決。不愿或者不能通過協(xié)商、調(diào)解解決的，應當將爭
議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，按照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會屆時有
效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局的，對仲裁雙方當
事人均具有約束力。仲裁費用、律師費用由敗訴方承擔，除非仲裁裁決另有決定。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履
行基金合同和托管協(xié)議約定的義務，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別
行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄，并按其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請募集注冊時提交的本基金托管協(xié)議草
案，該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章，
協(xié)議當事人雙方可能不時根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以
中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》生效之日起生效?；鹜泄軈f(xié)議的有效
期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式叁份，協(xié)議雙方各持一份，上報中國證監(jiān)會一
份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管
協(xié)議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽署，并注明基金托管協(xié)議的簽
訂地點和簽訂日期。
銀華四月豐120天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf